Finanz-Glossar

Die AHV ist die erste Säule der schweizerischen Altersvorsorge und bildet zusammen mit der IV und den EL das System der staatlichen Vorsorge. Sie soll den Existenzbedarf im Alter, bei Invalidität oder nach dem Tod des Ernährers decken.

Die Altersrente aus der AHV (1. Säule) und der Pensionskasse (2. Säule) wird ab dem ordentlichen Rentenalter ausbezahlt. Frauen können ab 64, Männer ab 65 Jahren in Rente gehen.

Planmäßige Rückzahlung einer Hypothekarschuld. In der Schweiz müssen Hypotheken, die 65% des Liegenschaftswertes übersteigen, bis zur Pensionierung auf zwei Drittel des Belehnungswertes reduziert werden.

Der Belehnungswert ist der Wert einer Immobilie, der als Basis für die Hypothekenvergabe dient. Er liegt meist 10-20% unter dem Verkehrswert und wird konservativ bewertet.

Das BVG regelt die obligatorische berufliche Vorsorge (2. Säule) in der Schweiz. Es definiert Mindestleistungen und -beiträge für die Pensionskasse.

Das schweizerische Vorsorgesystem basiert auf drei Säulen:

Für den Kauf einer Immobilie müssen mindestens 20% des Kaufpreises als Eigenkapital vorhanden sein. Davon müssen mindestens 10% aus eigenen Mitteln stammen, die restlichen 10% können aus der 2. oder 3. Säule bezogen werden.

Ergänzungsleistungen sind bedarfsabhängige Sozialleistungen, die ausbezahlt werden, wenn AHV- oder IV-Renten nicht ausreichen, um die minimalen Lebenskosten zu decken.

Die Differenz zwischen dem tatsächlichen Pensionskassenguthaben und dem maximal möglichen Guthaben gemäß Reglement. Einkäufe sind steuerlich abzugsfähig und erhöhen die Altersleistungen.

Eine Hypothek mit einem während der gesamten Laufzeit festgeschriebenen Zinssatz. Bietet Planungssicherheit, aber weniger Flexibilität als variable Hypotheken.

Ein Konto bei einer Bank oder Versicherung, auf das Pensionskassenguthaben übertragen wird, wenn man die Stelle wechselt und vorübergehend nicht pensionskassenversichert ist.

Der Steuersatz, mit dem der letzte verdiente Franken besteuert wird. Wichtig für die Beurteilung von Steueroptimierungen wie 3a-Einzahlungen.

Ein durch Grundpfand gesichertes Darlehen für den Kauf oder Bau einer Immobilie. In der Schweiz üblich sind 1. Hypotheken (bis 65% des Wertes) und 2. Hypotheken (65-80% des Wertes).

Die IV ist Teil der 1. Säule und versichert gegen die wirtschaftlichen Folgen einer Invalidität. Sie erbringt Eingliederungsmaßnahmen und Rentenleistungen.

Die einmalige Auszahlung des Pensionskassenguthabens oder der 3. Säule bei der Pensionierung anstelle einer lebenslangen Rente. Unterliegt einer reduzierten Besteuerung.

Der Betrag, der vom AHV-pflichtigen Lohn abgezogen wird, um den BVG-pflichtigen Lohn zu ermitteln. 2024 beträgt er CHF 25'725. Dient der Koordination zwischen 1. und 2. Säule.

Referenzzinssätze für Hypotheken. Der LIBOR wurde 2021 durch den SARON (Swiss Average Rate Overnight) ersetzt. Basis für variable Hypothekenzinsen.

Der vom Bundesrat festgelegte Mindestzinssatz, mit dem Pensionskassen die Altersguthaben ihrer Versicherten verzinsen müssen. 2024 beträgt er 1,25%.

Eine liquide Geldreserve für unvorhergesehene Ausgaben. Empfohlen werden 3-6 Monatslöhne auf einem Sparkonto oder in kurzfristig verfügbaren Anlagen.

Die berufliche Vorsorge (2. Säule) sichert zusammen mit der AHV die Fortsetzung der gewohnten Lebenshaltung im Alter. Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen je mindestens die Hälfte der Beiträge.

Das ordentliche Rentenalter beträgt für Frauen 64 Jahre und für Männer 65 Jahre. Ein Vorbezug ist 1-2 Jahre früher möglich, ein Aufschub bis zu 5 Jahre.

Teil des Pensionskassenbeitrags, der für die Finanzierung von Invaliden- und Hinterlassenenleistungen verwendet wird. Sie ist altersabhängig und steigt mit dem Alter.

Die steuerlich privilegierte private Vorsorge. Einzahlungen sind bis zu einem jährlichen Maximum steuerlich abzugsfähig. Das Guthaben ist bis zur Pensionierung gebunden.

Die flexible private Vorsorge ohne Beitragslimiten oder Bindungsfristen. Keine steuerlichen Abzugsmöglichkeiten, aber freie Verfügung über das Kapital.

Der Anteil des Einkommens, der nicht für Konsumausgaben verwendet, sondern gespart oder investiert wird. In der Schweiz liegt sie durchschnittlich bei 15-20%.

Die Fähigkeit, die laufenden Kosten einer Immobilie zu tragen. Als Richtwert gelten maximal 35% des Bruttoeinkommens für Zinsen, Amortisation und Nebenkosten.

Eine zeitlich befristete Zusatzrente der Pensionskasse, die bis zum Bezug der AHV-Rente ausbezahlt wird. Kompensiert die fehlende AHV-Rente bei vorzeitiger Pensionierung.

Der Prozentsatz, mit dem das Altersguthaben in eine jährliche Rente umgewandelt wird. Der gesetzliche Mindestsatz beträgt 6,8% (2024), viele Kassen wenden tiefere Sätze an.

Eine Hypothek mit veränderlichem Zinssatz, der sich an die Marktentwicklung anpasst. Bietet Flexibilität, aber weniger Planungssicherheit als Festhypotheken.

Die professionelle Verwaltung von Vermögen durch spezialisierte Anbieter. Umfasst Anlageberatung, Portfoliomanagement und Depotführung.

Die Möglichkeit, Gelder aus der 2. und 3. Säule für den Erwerb von selbstbewohntem Wohneigentum zu verwenden. Entweder als Vorbezug oder Verpfändung.

Der Prozentsatz, zu dem Kapital verzinst wird. Bei Hypotheken der Preis für das geliehene Kapital, bei Sparanlagen die Vergütung für das angelegte Kapital.

Freiwillige Versicherungen, die über die Grundversicherung hinausgehen. Bei Krankenversicherungen für bessere Leistungen, bei Pensionskassen für höhere Renten oder zusätzliche Risiken.